Транспортный налог для бизнеса и физлиц в Казахстане на 2025 год

Ежегодно в Казахстане физлица, которые имеют автомобиль, выплачивают налог на транспорт и 2025 год не стал исключением. Однако такая же обязанность возлагается и на юридических лиц.

Зачем нужен транспортный налог? Как он рассчитывается для физических и юридических лиц в Казахстане? Когда необходимо сделать платёж и что будет, если не провести оплату вовремя?

На всех ли распространяется налог на транспорт в РК в 2025 году?

Налог на транспортное средство регламентирован НК. Он подпадает под категорию местных, поэтому уплачивается в местный бюджет (то есть там, где зарегистрирована машина).

На кого распространяется налог? С физлицами всё просто: его должны платить все физические лица, которые зарегистрировали машину. Также выделяют три категории юрлиц, на которых распространяется налог:

1. Компании, у которых на балансе есть автотранспорт. Обратите внимание, ТС может находиться в собственности, но может быть передан организации для управления или хозведения.
2. Подразделения компаний, на которые зарегистрировано авто. Подразделения являются налогоплательщиками в том случае, если такое решение приняла головная организация.
3. Компании, которые приобрели машину на основании лизингового договора (финансовый лизинг).

Обратите внимание, что среди физлиц есть группы, на которых налогообложение не распространяется (точнее — от налога освобождается одно ТС). Это участники ВОВ, инвалиды, а также многодетные матери. Исключения есть и у юрлиц — налогообложение не распространяется на:

• Организации, которые производят сельскохозяйственную продукцию. Учтите, что налог на машину в Казахстане в этом случае не оплачивают только за ту технику, которая описана в Приказе от 2018 года.
• Государственные учреждения.
• Общественные организации инвалидов. Такие объединения не являются налогоплательщиками только в случае наличие одной машины с силовым агрегатом объёмом до 3 кубов и одного автобуса.

Следует учесть, что и более мелкие бизнесмены (а именно представители крестьянских хозяйств) могут не уплачивать налог. Однако лишь в том случае, если используют для своей работы машину в рамках лимита. Если лимит превышен, необходимо внести средства в бюджет.

Любое ли ТС подлежит налогообложению?

В налоговом кодексе указано, что налогообложению подлежат все ТС, которые зарегистрированы в РК (исключение — прицепы). Но и здесь есть нюансы. Так, налог в Казахстане в 2025 году не распространяется на следующие транспортные средства:

• Автомобили, используемые для оказания медицинской помощи.
• Самосвалы карьерного типа. Налогом не облагают только тяжелую спецтехнику, грузоподъемность которой превышает 40 тонн.
• Морские корабли.
• Специальные авто. Такие машины облагаются налогом, но не транспортным, а налогом на имущество.

Что же в итоге? Все другие ТС, которые не входят в представленный выше список, являются объектом налогообложения. Это грузовики и легковые авто, яхты, летательные аппараты, автобусы и даже мотосани.

Как рассчитать налог на транспорт в Казахстане?

Сумма привязана к МРП: так как месячный расчётный показатель меняется каждый год, то и размер налога также меняется. С 1 января 2025 года МРП равен 3 932 тенге.

Кроме того, расчёт текущих платежей по налогу на транспорт в Казахстане зависит от следующих факторов:

Объём мотора ТС.

Закономерность проста: чем более мощной машиной вы располагаете, тем больше придётся за неё заплатить.

Например, в 1 МРП оцениваются малолитражки с двигателями менее 1,1 тыс. см³, то есть такое авто «завешивает» на 3 692 тенге. Если вы владеете среднестатистической машиной с мотором на 2–2,5 тыс. см³ , то налог на неё в Казахстане в 2025 году достигнет 6 МРП, то есть уже 23 592 тенге. А за мощный грузовик с силовой установкой более 4 тыс. см³ придётся заплатить 117 МРП — 460 044 тенге.

Обратите внимание на два нюанса:

• Если объём мотора ТС превышает 1,5 тыс. см³, то за каждый см³ превышения к сумме добавляется по 7 тенге.
• К легковым авто относятся не только машины категории В, но и более мощные модели —  пикапы, кроссоверы и внедорожники.

Место производства ТС, дата выпуска.

В частности, для моделей, произведённых в РК, а также ввезенных на территорию Республики после 31 декабря 2013 года, предусмотрены специальные ставки.

Например, машина с двигателем от 3 до 3,2 тыс. см³ «оценивается» в 35 МРП, что эквивалентно 137 620 тенге. А мощная модель более 5 тыс. см³ и вовсе «тянет» на 200 МРП (786 400 тенге).

Рассчитывать налог на авто в Казахстане в 2025 году физлицу самостоятельно не придется — эту задачу решает налоговая. А вот юрлица проводят расчёты сами. Наиболее простой и быстрый способ выполнить их — использовать калькулятор налога на авто. Такой сервис предусмотрен, к примеру, на сайте Комитета госдоходов.

В калькулятор налога на транспорт вносят необходимые данные —  система выполняет расчёт автоматически. Сервис полезен и для физлиц: он позволяет выполнить проверку суммы налога, которая была насчитана налоговым инспектором.

Когда нужно платить налог на транспорт?

Физлица должны внести сумму в бюджет до 1 апреля. Юрлицам дается срок до 5 июля. Но есть нюанс. Если компания приобретет машину после 1 июля, то провести оплату нужно в течение 10 дней после подачи декларации.

А если не заплатить налог за машину в Казахстане вовремя?

Если не соблюден срок уплаты налога на транспорт, на автовладельца будут наложены санкции:

• Самое распространенное «наказание» заключается в том, что за каждый день просрочки платёжа начисляется пеня. «Отсчёт» пени начинается с того момента, как задолженность превысит 1 МРП. Но, если автовладелец даже после получения уведомления от налоговой службы не погасит долг, погашение будет происходить за счёт его имущества.
• Кроме того, налоговая может ограничить возможность открытия счетов в банке или даже выезд за пределы РК. Автовладелец-физлицо сможет сохранить за собой право только открывать счёта для получения пособий и иных социальных выплат.

Система штрафов же не предусмотрена.

Где посмотреть транспортный налог на свой автомобиль? Как его оплатить?

Проверить, какая сумма налога на транспорт начислена физлицу в Казахстане, можно онлайн, что очень удобно. Для этого предусмотрено сразу три ресурса:

1. Сайт Комитета госдоходов Kgd.gov.kz.
2. Портал электронного правительства Egov.kz.
3. Сайт Biznesinfo.kz.

Несколько способов предусмотрено и для оплаты. Так, физлицам обычно удобно, когда сумму включают в квитанцию с коммунальными платежами. Также платёж можно выполнить через интернет-банк или мобильное приложение банка, в кассе банка или почты, на сайте «Казпочты».

Юрлица переводят деньги со своего банковского счёта. Но есть особенность: сначала компании целый год выполняют операции, а затем — после того, как сдадут форму декларации 700.00 —  осуществляют окончательный расчёт (на это есть 10 дней).

Увеличение транспортного налога в 2025 году связано, главным образом, с повышением МРП. Все средства, которые поступают в бюджет, будут направлены на совершенствование транспортной инфраструктуры — на строительство новых дорог и ремонт старых коммуникаций.