Банковский аккредитив: что это такое, как работает, чем и кому выгоден

Чтобы развивать бизнес, необходимо постоянно расширять перечень поставщиков. Однако первые сделки с новыми контрагентами всегда рискованные, поскольку у покупателя нет уверенности
в добросовестности партнера. Уменьшить эти риски позволяет аккредитив.

Что такое аккредитив в банке при покупке товаров или услуг? Каковы особенности инструмента?

Что такое аккредитив простыми словами

Аккредитив – это разновидность безналичного расчета, при которой покупатель рассчитывается
с продавцом не прямо, а через банк. Продавец получает перевод, если полностью выполнил все условия сделки. В этой схеме не два участника (покупатель, продавец), а три (добавляется еще банк, который выступает посредником). За свои услуги банковское учреждение взимает небольшую комиссию.

Аккредитив защищает интересы и покупателя, и продавца. Покупатель уверен, что получит товар
на оговоренных условиях, а продавец точно знает, что его услуги будут оплачены.

Чаще всего к оформлению аккредитива прибегают при первом сотрудничестве, когда стороны еще
не убедились в порядочности друг друга. Этот документ дает возможность исключить мошенничество.

Несмотря на то что аккредитивами пользуется преимущественно бизнес (как крупный, так и малый), инструмент доступен и физическим лицам.

Зачем нужен аккредитив

Банковский инструмент помогает в следующих ситуация:

1. Физлица заключают крупные сделки. Аккредитив используют при покупке вторичной недвижимости. В такой ситуации придется подождать, пока будут зарегистрированы права собственности: покупателю рискованно передавать деньги сразу, пока регистрация еще не прошла.
2. Юрлица заключают сделки в РК. К инструменту прибегают, когда продают долю бизнеса или крупный пакет акций. Актуален аккредитив и при закупках. Например, компании нужно приобрести сырье у нового контрагента. Чтобы минимизировать риски, бизнес обращается в банк, открывает аккредитив и перечисляет оговоренную сумму банку. Эта сумма блокируется, пока продавец
   не выполнит все условия сделки (отгрузит сырье конкретного типа в определенном объеме).
3. Импортные и экспортные операции. Особенность таких сделок заключается в том, что в них участвуют 4 стороны: покупатель, продавец и два банка (банк импортера и банк экспортера). Международные операции по аккредитивам курируются Международной торговой палатой (International Chamber of Commerce, ICC).

Как работает аккредитив

Рассмотрим схему на примере закупки сырья.

Первый этап – составление договора. В документе прописывают все условия: банк, участвующий
в сделке, срок, условия перевода денег продавцу (включая перечень документов, которые продавец должен предоставить банку, чтобы подтвердить исполнение своих обязательств), действия в случае несоблюдения условий сторонами. Обычно аккредитив оформляют на срок до 120 дней. Возможно продление еще на 60 дней.

Далее перечень действий такой:

1. Покупатель посещает банк с договором и открывает аккредитив, перечисляет деньги. Банк переводит средства на специальный счет для осуществления платежей по аккредитиву, добавляет к сумме сделки свою комиссию.
2. Деньги на счету блокируются.
3. Продавец отгружает товар в соответствии с оговоренными условиями, предоставляет документы, подтверждающие это, в банк.
4. Если с документами все в порядке, банк переводит деньги продавцу и закрывает аккредитив.

Аккредитив, эскроу, ячейка и банковская гарантия: в чем разница

Аккредитив – не единственный банковский инструмент, призванный уменьшить риски мошенничества. Есть счета эскроу, банковские гарантии и банковские ячейки.

Ячейка – это место в хранилище банка. Ячейку арендует покупатель, кладет в нее наличные, которые после окончания сделки сможет забрать продавец. В отличие от аккредитива, это не безналичная форма расчетов. Деньги в ячейку помещаются в присутствии продавца: он должен проверить купюры, пересчитать их. Аккредитив же открывает только покупатель – присутствие продавца не требуется.

Счет эскроу работает так же, как аккредитив: покупатель размещает деньги на счету, они блокируются, а продавцу переводятся только после соблюдения всех условий сделки. Однако есть важные отличия. Во-первых, еще не все банки работают с эскроу – аккредитив является более распространенным инструментом. Во-вторых, счет эскроу закрывают в присутствии продавца.
В-третьих, банки не взимают комиссию за операции по счету эскроу.

Банковская гарантия отличается от аккредитива тем, что обеспечивает продавцу перевод денег
в случае, если покупатель – клиент банка, дающего гарантию, – не выполнил оплату вовремя.

Виды аккредитивов

Выделяют несколько видов аккредитивов:

1. С платежом по предъявлении.

Продавец, который выполнил свои обязательства перед покупателем, предоставляет в банк документы. Банк проверяет их – на проверку есть 5 банковских дней. Если нет никаких расхождений, банк перечисляет деньги на счет продавца.

2. С отсрочкой платежа.

Этот вид актуален, когда покупатель и продавец договорились об отсрочке. К примеру, покупателю нужно приобрести товары, но в данный момент он не располагает средствами для оплаты. Зато полностью может выполнить свои обязательства тогда, когда реализует или переработает товары. Отсрочка обычно составляет 30 или 60 дней, в некоторых случаях увеличивается до 120 дней. Важно, чтобы банк, открывающий аккредитив, подтвердил точную дату платежа.

3. Трансферабельный (переводной).

Применяется в случае, когда в сделке участвует несколько продавцов. Покупатель открывает аккредитив в пользу первого продавца (этот аккредитив называют первым или оригинальным). Первый продавец уже переводит аккредитив на другого продавца (или даже на несколько продавцов). Суммы сделок с другими получателями ограничены суммой, прописанной в оригинальном аккредитиве.

4. Револьверный (возобновляемый).

Возобновляемый аккредитив оптимален в ситуациях, когда покупатель и продавец не заключают разовую сделку, а планируют сотрудничество на протяжении определенного периода. Например, предполагается несколько отгрузок товара с определенным промежутком. Чтобы сэкономить, покупатель может открыть один аккредитив, а не оформлять новый документ при каждой поставке.

Возобновление в данном случае осуществляется либо автоматически, либо по заявлению покупателя. Есть отличия и в способе оплаты: продавец может получить сразу всю сумму либо несколько платежей (то есть сумма делится на части).

Эта форма аккредитива предусматривает «красную оговорку». Часть выплат по аккредитиву может быть переведена продавцу как предоплата. Опция используется тогда, когда продавцу нужны средства для осуществления отгрузки – например, необходимо оплатить услуги транспортной компании, которая доставит товар.

Преимущества аккредитива

К плюсам использования инструмента относят:

1. Прозрачность, безопасность оплаты. Это важно как для продавца, так и для покупателя.
2. Доступность. В отличие от других банковских документов с аккредитивами работают почти все банки. Например, выгодные условия для малого, среднего и крупного бизнеса предлагает Банк ЦентрКредит.
3. Оперативность. Казахстанские банки работают с аккредитивами не первый год, поэтому схема максимально отлажена. Зачастую аккредитив можно открыть онлайн через приложение банка или интернет-банкинг, что занимает минимум времени. Выставить счет бизнесмен может через приложение bcc business от Банка ЦентрКредит.
4. Гибкость. Чтобы открыть аккредитив, покупателю не нужно ждать продавца и подстраиваться
   под него.

Следует также учесть некоторые нюансы такой схемы работы. Например, на аккредитивы
не распространяется госсистема страхования вкладов. Важно правильно оформить документы, ведь и покупателю, и продавцу придется строго выполнять все указанные пункты.

Аккредитив – банковский инструмент, который гарантирует надежность и безопасность заключаемых сделок. Однако при работе с ним нужно принимать во внимание детали. Тщательно изучите договор, проверьте сроки и оцените, точно ли вы успеете отгрузить товар и другие потенциальные риски.