Валютный контроль – это мероприятия, которые позволяют контролировать выполнение экспортерами либо импортерами требований репатриации национальной и иностранной валюты. Его цель – обеспечение соблюдения резидентами и нерезидентами норм валютного законодательства РК при проведении валютных операций.
Функции валютного контроля
Проверка полноты, объективности и своевременности отчетности, а также учета по операциям с валютой.
Определение соответствия валютных операций требованиям законодательства РК.
Сбор статистики Национальным банком о валютном балансе страны.
Проверка обоснованности денежных переводов и платежей по валютным операциям, а также наличия необходимых документов.
Контролем валютных операций занимается Комитет государственных доходов Министерства финансов РК, в том числе территориальные подразделения, а также Национальный банк РК с территориальными филиалами.
Кто проходит валютный контроль?
Под условия его прохождения попадают юридические лица и индивидуальные предприниматели – резиденты РК, которые:
Покупают иностранную валюту.
Получают тенге либо валюту от иностранного гражданина/компании.
Проводят платеж в тенге/валюте иностранному гражданину/компании.
Онлайн-открытие счёта для бизнеса
Используйте доступные возможности
в несколько кликов
Документы для валютного контроля
Акты сверок на основании условий валютного договора по импорту/экспорту.
Инвойсы за фактически переданные товары, оказанные услуги, выполненные работы.
Декларации на товары.
Счета-фактуры.
Заявления о ввозе товаров, а также уплате косвенных налогов с подтверждением их уплаты либо об освобождении от НДС и акцизов.
Акты выполненных работ и оказанных услуг.
Выписка о движении по счету, который открыт в иностранном банке.
Если при проведении сделки документы оформляются на иностранном языке, то потребуется их перевод на казахский либо русский язык.
Репатриация
С целью предотвращения вывода денег из РК одной из задач валютного контроля является репатриация валюты, то есть возврат денежных средств из-за рубежа. У резидентов РК есть обязательство по зачислению на счета казахстанских банков:
Национальной и/или иностранной валюты, отправленной резидентами нерезиденту в качестве расчета по импорту при неполном исполнении либо неисполнении обязательств нерезидентом.
Выручки в национальной и/или иностранной валюте от экспорта товаров (работ, услуг).
Обязательное условие – регистрация валютных договоров на сумму более 50 000 долларов США.