Контрагент – это физическое либо юридическое лицо, выступающее одной из сторон сделки или договора. К нему относятся покупатель, поставщик, клиент и подрядчик.  

Сотрудничество с непроверенными контрагентами может повлечь за собой: 

• Финансовые риски, вызванные задержкой оплаты, отказом от выполнения обязательств, поставкой некачественных товаров, услуг. 

• Репутационные риски. Выбор партнеров, которые придерживаются низких стандартов сотрудничества, может негативно сказаться на репутации – ценном активе бизнеса.  

• Юридические риски. Взаимодействие с недобросовестным партнером может стать причиной возникновения претензий со стороны госорганов, штрафов и судебных споров. Например, во время проверки сотрудники налоговых органов могут запросить договоры, акты сверки и иные документы для подтверждения взаиморасчетов.  

Проверка контрагента позволит собрать для анализа сведения о компании либо индивидуальном предпринимателе для того, чтобы оценить их репутацию, финансовую устойчивость и надежность. В 2024 году в НК РК введено понятие «должная осмотрительность», что означает необходимость обязательно проверить за 10 дней до сделки контрагента через бесплатный единый реестр. Наличие такого отчета дает основание налоговым органам считать, что сделка была проведена правильно. Если предприниматель решил сотрудничать с недобросовестным контрагентом, то ответственность за последствия сделки возлагается на него. 

Этапы проверки контрагента 

Процедура состоит из нескольких этапов: 

• Получение базовых сведений о контрагенте (юридический/фактический адреса, дата регистрации компании, имя руководителя). 

• Изучение финансовых показателей, в том числе кредиторской задолженности, прибыли, доходов.  

• Проверка наличия/отсутствия арестов счетов, судебных исков, иных проблем юридического характера. 

• Проверка репутации потенциального партнера по открытым источникам, отзывам клиентов/партнеров.  

Проверить контрагента можно с помощью бесплатных источников информации или через платные сервисы.